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特朗普税改通过!直击华人美国梦:票子房子孩子

2017/12/7 11:39:55 来源:天道留学 []

原标题:特朗普税改通过!直击华人美国梦:票子房子孩子

这是全球经济在2017年最后一个月最重磅的事件!上任一年特朗普终于打了个漂亮的翻身仗。来自http://www.yibencaijing.net/就在12月2日,美国史上下手最狠的!税改法案大局已定!川普说:这是今年给所有美国人的圣诞大礼!美国的公司税率将从35%下调为20%平均每个家庭每年省税1182美元!

税改名称:“减税与就业法案”(Tax Cuts and Jobs Act)

  投票结果: 截止发稿前,参议院已经获得了足够支持选票!美国时间2017年12月1日东部时间晚上8点30分,参议员们仍然在进行最后表决,共和党表示:已经胜券在握!

目前状态:众院版本已经通过,参议院版即将通过。在接下来两个版本将互相协商,得出最终版本后,进行投票,川普最终签字。

预计实施时间: 2017年12月(其中房屋贷款利率税收减免改革,已经在11月2日开始实施,详情见后文)

听起来真的是一个不错的大礼包,里面藏着的礼物是大家喜欢的吗?一起看了才知道!

  看点01、美国最新税改方案细则

税制改革,十分复杂,非三言两语可以说清。总得来看,华人们最关心的、直接影响我们钱包的税改方案,到底要有哪些变动呢?

1、税率等级:变简了!

税改前:个人所得税率从七级:一共是10%,15%, 25%, 28%, 33%, 35% 以及最高的39.6%.

税改后:个人所得税也简化成3个等级:12%、25%、35%。富裕阶层的39.6%税率将保持不变。

2、个人免税额(Personal Exemption):取消了!

税改前:每一个纳税人都拥有$4050的额度,纳税人的妻子、家庭成员也拥有相同配额。

税改后:取消纳税人的$4050的个人免税额的减免额度。阅读yibencaijing.net

举个栗子:3口之家,夫妻共同工作,有一个孩子的。取消个人税务豁免(Personal exemption),每人4050美元,3口之家就是12150美元;同样的方式以此类推即可。如果孩子的年纪小于17岁的话,还会有1600元的税务减免优惠,还要再另外算进去。

举个栗子:4口之家,夫妻共同工作,有两个孩子的。取消个人税务豁免(Personal exemption),每人4050美元,4口之家就是16200美元;这样一来除了多出来这部分(16200美元)需要多交税,不但税务负担增加,还会因此升级到下一个高税率级别。

3、标准扣除额(Standard Deduction):双倍了!

税改前:单身人士的标准扣除额$6,350,夫妻所得报税的标准扣除额$12,700

税改后:单身人士的标准扣除额是$12,000,夫妻所得报税的标准扣除额是$24,000

税改后,这些群体将完全不用交税,对于这一收入等级的群体和家庭来说无疑的一大喜讯:

年收入$12000以下的单身

年收入$24000以下家庭

【税改前/现行】个人所得税应税额计算公式:

应税收入taxable income =调整后毛收入adjusted gross income—扣除额deduction —个人免税额 personal exemption

【税改后】个人所得税应税额计算公式:

应税收入taxable income =调整后毛收入adjusted gross income—扣除额deduction(变成之前2倍)

(美国税务知识科普:每个报税人都有基本免税收入,超过这个额度才开始征税。在美国有2类免税收入①标准扣除额 ②递减扣除额:适用于高收入人群。来自http://www.yibencaijing.net/报税这选择其一,据国税局统计,美国2/3的人使用第一种方式。)

 4、居民个人所得税税率:大部分降了!

单身居民个人所得税税率:大部分降了!

夫妻共同报税个人所得税税率:大部分降了!

税改后:各类型家庭减税情况

图片来源:Tax Foudation

对于在美国买房的人来说,房屋的租金收益是必须要考虑的问题,而本次税改中的个人所得税起征额大幅提高,将会减少购房人个人所得税,增加租金收益。

  05、儿童税收抵免额:涨了!

税改前:17岁以下儿童的税收抵免$1,000

税改后:17岁以下儿童的税收抵免$1,600,提议将提供每个家庭$300的税收优惠。 (众院版,参院版是每名儿童减免$2000税收)

  06、房屋贷款利率税收减免额度:降了!

税改前:原先只要带息贷款在100万美金以下的个人,都能享受税收减免。

税改后:把享受贷款税收额度上限降为50万美元。

(注意:是指贷款超过50万美金,不是房价50万,并且只针对新贷款,不是针对已有贷款,加州11月2日开始实行)

  07、州税/地方税税收减免:取消了!

税改前:州税/地方税税收减免

税改后:取消州税/地方税税收减免

  08、缩减税收抵免项目:取消大部分!

税改前:税收抵免项目繁多。

税改后:取消了对医疗开支、领养费用、学生贷款利息等税收扣除项目。版权http://www.yibencaijing.net/只保留房屋贷款税收抵免,和慈善馈赠税税收抵免。

  09、替代性最低税AMT:取消!

税改前:为避免过度避税,允许的抵扣很少,禁止个人免税额和州税减免同行。

税改后:取消替代性最低税

替代性最低税(Alternative Minimum Tax, AMT),AMT是透过对设定这些福利的限制,适用于具有高收入的纳税人,这项举措将会影响到近500万美国人!

  10、遗产税:取消!

税改前:财产超过549万美元的个人和1100万美元的夫妻将被征收40%的遗产税。在新的税改方案下,财产分别在1098万美元和2200万美元以下的个人和夫妻不需缴纳遗产税。

税改后:预计2024年会完全废止,预计川普家族终将保住百亿美元的家产。

  11、美国企业税收:大幅下降!

税改前:企业税率目前是35%

税改后:永久削减公司税,大降至20%

华人来美国很多都是自己创业,例如中餐馆、律师楼、牙科诊所、会计所等等,买房的时候也可能选择用LLC公司名义买房,而企业所得税的下降,无疑让这部分华人减少了税务的支出,获得的收益更多!

  12、海外企业税收:大幅增加!

税改前:美国企业在海外盈收转入美国时,必须缴纳35%的税。

税改后:对美国企业海外获利,最低征税10%,并将企业获利回流美国现金等价物的税率设定为12%,并将非流动性投资的税率设置为5%。说明yibencaijing.net组织阻止企业就业、总部、研发流向海外。

  税改一出,美国炸了!

这份税改关乎每个家庭的“财路”,出炉的那一刻,整个美国都不淡定了!那么,你呢?税改之后,此刻心情如何?

  看点02、力度最大的税改方案,对美国房产的影响

房屋供给量预计短缺,市场前景仍被看好

根据此次税改,房贷利息的免税贷款总额上限由100万美元惨遭腰斩变为50万美元。这看似会影响高房价地区买家的购房意愿。但其实许多购房贷款余额高的房主,也会因此不愿意出售房屋,因为下调的房贷利率低税上限让他们无法抵消成本。而这自然就加剧了房屋供给量短缺的问题。

假设市场上房源供给量更加短缺,租房需求更加旺盛,房租必定会快速上涨。快速上涨的房租会让市场迅速自动调节,加上短缺的房源,房屋价格并不会下跌,反而会受坚挺的经济发展影响而持续上涨。原文yibencaijing.net此次税改并不会在根本上改变当前火热的房地产市场。

税改方案公布后,海外置业者普遍对租房市场更加看好。房贷利率低税上限让租房看起来比买房更加划算,美国最大的租房公司股票更是在税改方案宣布后迅速上涨。最后,有分析人士认为,特朗普的这一税改将大大刺激美国经济,增加就业机会,美国房产市场迎来重大利好。

值得一提的是,税改方案同时提出了,要取消房产遗产税,这一点对于华人来说尤为重要,房产留给儿孙是华人的传统观念,但是美国的遗产税十分高昂,致使许多华人无法将房产留给后代,而此次税改若能实现,对华人来说确实是利好消息。这将会让更多投资者的目光投向房产,美国的房地产市场必将更加火热。

另外,新税法更提出会在鼓励就业、促进接受高等教育以及退休保障等方面增加赋税优惠。围绕以上内容的赋税优惠将无疑促进地区的人口增长、稳定就业率等,对于房地产行业来说亦是一个利好消息。

最后,小编想说,美国当前的经济形势处于上升势头,股市处于历史最好水平,失业率降至近17年以来的最低水平。良好的经济情况,将会为税改提供良好经济环境。对于海外投资者来说,本土经济以及房地产市场的增长趋势将形成一个投资美国房地产的“新契机”。海外投资者可抓住这次投资美国房地产的良机,将会在此周期享受税改带来的税收福利外,更可期待投资项目更高的回报率。

川普送上的这份圣诞大礼,你喜欢吗?更多美国置业问题请关注我们!

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